Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
División Académica de Ciencias Económicas Administrativas
Derecho Fiscal
Docente. Maglioni Montalvo Ricardo
En esta asignatura, el objetivo principal consiste en aplicar los conocimientos básicos del ámbito impositivo, partiendo de la teoría general del Derecho Fiscal y de las disposiciones del Código Fiscal de la Federación, las cuales funcionan como soporte o aplicación supletoria de las diversas leyes especiales que regulan las contribuciones integrantes de la Hacienda Pública. Todo ello con la finalidad de aportar valor agregado a las entidades mediante consultorías, contribuyendo al gasto público bajo los principios de equidad, proporcionalidad y responsabilidad social.
Unidad 1.-Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria
1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento
Unidad 2.- Estudio del código Fiscal de la federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo
2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales
2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la
información​
Unidad 3.- Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa
3.1 Organización básica autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2. SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
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3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
3.2.3. Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7. Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2. Delitos fiscales y penas
3.3.3. Recursos administrativos
3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo
3.3.5. Amparo
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